미국 세금폭탄 피하기: W-2 직장인의 원천징수 조정 실전 팁
미국에서 부부 공동 신고를 하며 W-2 소득이 주 수입원인 경우, W-4 양식만으로는 세금이 충분히 원천징수 되지 않는 경우가 자주 있습니다. 저 역시 2년 연속 세금 시즌마다 예상보다 큰 금액을 벌금과 함께 추가 납부했고, 그 원인을 파악한 후 W-4를 수정하면서 문제를 해결했습니다.
왜 세금이 부족하게 납부될까?
W-4 양식은 개인 급여 기준으로만 원천징수액을 계산하기 때문에, 실제로는 연간 총소득 기준으로 적용되는 세율보다 낮은 세율이 적용될 수 있습니다. 특히 부부 중 한 사람만 소득이 있는 경우, 자녀 세액공제를 받을 수 없는 고소득 가정에서는 원천징수가 심각하게 부족해질 수 있습니다.
해결 방법: W-4 조정
- Step 4(c)에 추가 원천징수 금액을 설정합니다. 급여가 2주마다 들어온다면, 연간 부족 예상 세금을 26으로 나눈 뒤 해당 금액을 입력하면 됩니다.
- Step 3은 공란으로 둡니다. 부부 합산 소득이 일정 수준을 넘으면 자녀 세액공제(Child Tax Credit)는 줄어들거나 사라지기 때문입니다.
- 보너스나 RSU가 있다면 해당 소득이 낮은 세율로 원천징수 되므로 주의가 필요합니다.
IRS 벌금(Underpayment Penalty) 피하는 법
세금은 연중에 분기별로 미리 납부해야 하는 구조입니다. 4월에 한꺼번에 부족분을 내더라도 IRS 기준을 충족하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다.
이를 방지하려면:
- W-4를 통해 정기적으로 더 많이 원천징수 하거나
- Form 1040-ES로 분기별 Estimated Tax를 직접 납부
마무리: 세금은 “미리” 내야 안전합니다
소득이 일정 수준을 넘는 W-2 근로자라면, 기본 설정만 믿고 있다가 매년 수천 달러의 세금폭탄을 맞을 수 있습니다. W-4 Step 4(c) 조정을 통해 원천징수를 미리 조절하고, IRS 벌금도 함께 방지해보세요.
이 글이 도움이 되셨다면, 공유와 댓글로 함께 나눠주세요!
